第八節(jié) 監(jiān)事會報告
本年度公司監(jiān)事會依照《公司法》和《公司章程》及《監(jiān)事會議事規(guī)則》的有關規(guī)定，認真履行了股東大會賦予的各項職責，促進了公司經營管理活動的規(guī)范化。
一、監(jiān)事會會議情況
本年度公司監(jiān)事會共召開了四次會議，會議具體情況如下：
1、二屆監(jiān)事會第七次會議
二屆監(jiān)事會第七次會議于2004年4月17日在公司四樓會議室召開。會議一致通過了如下決議：
一、公司2003年度監(jiān)事會工作報告；
二、公司2003年度財務決算報告；
三、公司2003年度利潤分配預案；
四、公司2003年度年度報告及年度報告摘要；
五、關于會計政策及會計估計變更的說明。
會議決議公告刊登于2004年4月20日出版的《中國證券報》上。
2、二屆監(jiān)事會第八次會議
二屆監(jiān)事會第八次會議于2004年7月28日在公司四樓會議室召開。會議一致通過了公司2004年半年度報告及摘要。
會議決議公告刊登于2004年8月2日出版的《中國證券報》上。
3、2004年第一次臨時監(jiān)事會會議
2004年第一次臨時監(jiān)事會會議于2004年11月2日以通訊表決方式召開。會議審議通過了關于監(jiān)事會換屆選舉的議案。
會議決議公告刊登于2004年11月3日出版的《中國證券報》上。
4、三屆監(jiān)事會第一次會議
三屆監(jiān)事會第一次會議于2004年12月4日在公司四樓會議室召開。審議通過了關于選舉季振華先生為公司第三屆監(jiān)事會主席的議案。
會議決議公告刊登于2004年12月7日出版的《中國證券報》上。
二、監(jiān)事會對公司有關事項的獨立意見
（一）公司依法運作情況
本年度公司監(jiān)事會根據(jù)國家法律法規(guī)和《上市公司治理準則》的要求，對公司股東大會、董事會的召開程序、決議事項，對股東大會決議執(zhí)行情況，公司高級管理人員的執(zhí)行職務情況以及公司管理制度等進行了監(jiān)督。監(jiān)事會認為：
2004年，公司董事會認真執(zhí)行股東大會決議，嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司章程規(guī)定，在股東大會授權和公司章程規(guī)定范圍內行使職權，決策程序合法，公司內控制度健全，運作規(guī)范。
公司經理層認真執(zhí)行董事會決議，在董事會授權和公司章程規(guī)定的范圍內行使職權，科學管理。
董事、經理和其他高級管理人員能夠做到誠信勤勉，認真履行職責，在執(zhí)行公司職務時沒有發(fā)現(xiàn)違反法律法規(guī)、《公司章程》或損害公司利益的行為。
（二）檢查公司財務情況
公司監(jiān)事會對公司2004年財務制度和財務狀況進行了認真、細致的檢查。監(jiān)事會認為：公司財務、會計制度健全，財務管理規(guī)范。北京中興宇會計師事務所有限責任公司出具的標準無保留意見的財務審計報告，客觀公正、真實可靠的地反映了公司的財務狀況和經營成果。
（三）公司前次募集資金使用情況
公司于2001年1月13日召開首屆七次董事會審議了兩項募集資金項目變更的議案，并經2001年2月18日召開的公司2001年第一次臨時股東大會審議通過。其余項目按承諾實施，沒有發(fā)生變更。
（四）公司在本年度沒有收購、出售資產事宜。
�。ㄎ澹┕娟P聯(lián)交易公平合理，沒有損害本公司的利益，無內幕交易行為。
第九節(jié) 重要事項
一、本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。
二、本年度公司無收購或出售資產、吸收合并情況
三、本年度公司重大關聯(lián)交易事項
經2001年12月8日召開的2001年第三次臨時股東大會審議批準,公司于2001年10月27日與大慶龍化新實業(yè)總公司簽署了《購銷協(xié)議》。鑒于本公司有一名董事在龍化新公司任職，因此該交易已構成本公司的關聯(lián)交易。本關聯(lián)交易的標的為龍化新公司經營的粗碳五、粗碳九、乙腈廢水等，由本公司買斷龍化新公司的上述產品，每月為一個結算周期，按當期價格當月銷售量結算，產品價格由雙方共同協(xié)商，不高于同期市場價格。該項交易屬于日常業(yè)務中持續(xù)進行的， 2004年該項交易總金額為20,651 萬元，預計2005年該項交易總金額為20,600 萬元。
本次交易屬于公司正常的經營范圍。本項關聯(lián)交易遵循了商業(yè)原則，交易是公平、公正和公允的。與大慶龍化新實業(yè)總公司簽訂的原材料購銷協(xié)議有利于公司獲得長期、穩(wěn)定的原材料供應。符合公司整體利益和全體股東利益。
四、重大合同及履行情況
1、報告期內公司無托管、承包、租賃其他公司資產或其他公司托管、承包本公司資產的事項。
2004年6月27日召開的2004年第一次臨時股東大會審議并通過了關于將藥業(yè)分公司全部固定資產、土地使用權及在建工程租賃給大慶醫(yī)藥有限責任公司的議案（詳見刊登于2004年05月27日的《中國證券報》上大慶華科股份有限公司關于資產租賃事項公告）。
2、報告期內公司無重大擔保事項。
3、報告期內公司無直接委托他人進行現(xiàn)金資產管理事項或委托貸款事項。
4、無其他重大合同。
五、報告期內公司及持股5%以上股東承諾事項
公司于2004年5月25日召開的2003年度股東大會審議并通過了2003年度利潤分配方案，以2003年末的11500萬股為基數(shù)，向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利0.6元（含稅）。本方案已于2004年7月6日實施完畢。
六、公司2004年度繼續(xù)聘任北京中興宇會計師事務所有限責任公司為本公司審計機構，年度審計費30萬元。該事務所已為本公司提供審計服務的連續(xù)年限為五年。
七、報告期內，公司、公司董事會及董事、高級管理人員在報告期內沒有受到中國證監(jiān)會稽查、中國證監(jiān)會行政處罰、通報批評、證券交易所公開譴責的情形。
八、其他重大事項
報告期內公司高管人員發(fā)生了變動。在2004年4月17日召開的二屆董事會第七次會議上聘任張好寬先生為公司總經理，隋祥波先生辭去副總經理職務。會議決議公告刊登于2004年5月26日出版的《中國證券報》上。
九、報告期內除本年度報告披露的信息外，公司無《證券法》第六十二條、《公開發(fā)行股票公司信息披露實施細則》第十七條規(guī)定的重大事項。
第十節(jié) 財務報告
一、審計報告
中興宇審字（2005）第5060號
大慶華科股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的大慶華科股份有限公司（以下簡稱大慶華科）2004年12月31日的資產負債表和合并資產負債表，2004年度的利潤及利潤分配表和合并利潤及利潤分配表以及2004年度現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表。這些會計報表的編制是大慶華科管理當局的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對這些會計報表發(fā)表意見。
我們按照中國注冊會計師獨立審計準則計劃和實施審計工作，以合理確信會計報表是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎上檢查支持會計報表金額和披露的證據(jù)，評價管理當局在編制會計報表時采用的會計政策和作出的重大會計估計，以及評價會計報表的整體反映。我們相信，我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎。
我們認為，上述會計報表符合國家頒布的企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了大慶華科2004年12月31日的財務狀況以及2004年度的經營成果和現(xiàn)金流量。
北京中興宇會計師事務所 中國注冊會計師 王 麗
有限責任公司 中國注冊會計師 紀 杰
中國 . 北京 二○○五年四月十六日
二、會計報表
見附錄。
三、會計報表附注
一、公司簡介
大慶華科股份有限公司（以下簡稱“本公司”）是經黑龍江省體改委黑體改復字[1998]54號文件批準，由大慶高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司、大慶龍化新實業(yè)總公司、大慶龍源石化股份有限公司、大慶高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)建設開發(fā)總公司、大慶高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)華濱化工有限公司共同發(fā)起設立的。本公司于1998年12月8日正式成立并向黑龍江省工商行政管理局領取了2300001101503號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。本公司經中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字[2000]94號文件批準于2000年7月7日上網定價發(fā)行社會公眾股3,000萬股,股票代碼：000985。本公司原名為“大慶華科（集團）股份有限公司”，2002年4月3日經黑龍江省工商行政管理局核準將公司名稱變更為“大慶華科股份有限公司”。本公司經營范圍為：生產銷售石油化工產品乙腈、裂解碳五、裂解碳九、石油樹脂、丙烯、聚丙烯、聚烯烴涂覆料、填充料、絕緣料、護套料、耐候料等；生產銷售醫(yī)藥產品片劑、顆粒劑、硬膠囊、軟膠囊及保健食品等；進出口業(yè)務。
二、主要會計政策、會計估計和合并會計報表編制方法
1、會計制度
本公司執(zhí)行企業(yè)會計準則、《企業(yè)會計制度》。
2、會計年度
本公司采用公歷年度，即每年公歷1月1日起至12月31日止為一個會計年度。
3、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
4、記賬基礎和計價原則
本公司以權責發(fā)生制為記賬基礎，各項財產以歷史成本為計價原則，如果發(fā)生減值，則計提相應的減值準備。
5、外幣業(yè)務核算方法
外幣經濟業(yè)務按月初中國人民銀行公布的市場匯價（中間價）折合人民幣記賬，月末對貨幣性項目中外幣余額按月末市場匯率進行調整，因匯率變動發(fā)生的差額，作為匯兌損益，計入當期損益;屬于籌建期間的，計入長期待攤費用；屬于與購建固定資產有關的借款發(fā)生的，按照借款費用資本化的原則進行處理。
6、現(xiàn)金等價物確定標準
現(xiàn)金等價物指公司持有期限在三個月內、流動性強，易于轉換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。
7、短期投資核算方法
（1）短期投資的計價
短期投資在取得時按照投資成本計價。投資成本是指公司取得短期投資時實際支付的價款（包括稅金、手續(xù)費和相關費用）或者放棄非現(xiàn)金資產的賬面價值等。實際支付的價款中包含已宣告但尚未領取的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息單獨核算，不構成投資成本。
（2）短期投資收益確認方法
短期投資持有期間所收到的股利、利息等收益，不確認投資收益，作為沖減投資成本處理。出售短期投資所獲得的價款，減去短期投資的賬面價值以及未收到的已計入應收項目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計入當期損益。
（3）短期投資的期末計價及短期投資跌價準備
短期投資在期末時以單項投資為基礎按成本與市價孰低計量，對市價低于成本的差額，確認為短期投資跌價準備。
8、壞賬的確認標準及壞賬損失的核算方法
（1）壞賬的確認標準
確認壞賬損失的標準為：有確鑿證據(jù)表明該項應收款項（包括應收賬款和其他應收款）不能收回或收回的可能性不大，如因債務人死亡或債務單位破產，資不抵債，現(xiàn)金流量嚴重不足，發(fā)生嚴重自然災害導致停產而在短期內無法償付債務，以及其他足以證明應收款項發(fā)生損失和應收款項逾期五年以上。
（2）壞賬損失的核算方法
對壞賬損失采用備抵法核算。根據(jù)公司以往的應收款項發(fā)生壞賬的情況等經驗、債務單位的實際財務狀況和現(xiàn)金流量的情況、以及其他相關信息，壞賬準備的提取采用賬齡分析法，計提比例如下：
賬齡 計提比例
一年以內 5%
一至二年 10%
二至三年 30%
三至四年 50%
四至五年 80%
五年以上 100%
9、存貨核算方法和盤存制度
（1）存貨的分類
本公司的存貨分為原材料、包裝物、低值易耗品、產成品、庫存商品、在產品和發(fā)出商品。
（2）存貨的計價、攤銷和跌價準備
各種存貨按取得時的實際成本計價，領用或發(fā)出原材料、產成品、庫存商品采用加權平均法確定其實際成本核算。
包裝物和低值易耗品在領用時采用一次攤銷法。
存貨在期末時按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。如果由于存貨毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，使存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的，按單個存貨項目的可變現(xiàn)凈值低于存貨成本部分，確認為存貨跌價準備。
（3）存貨的盤存制度
存貨的管理按永續(xù)盤存制。公司至少于年末，對各種存貨進行全面盤點，并根據(jù)盤點結果調整賬面記錄。
10、長期投資核算方法
（1）長期股權投資
本公司長期股權投資，按取得時的實際成本作為初始投資成本。
本公司投資占被投資單位有表決權資本總額20%以下的，或雖投資占20%或20%以上，但不具有重大影響，采用成本法核算；占被投資單位有表決權資本總額20%以上或雖投資不足20%但具有重大影響的，采用權益法核算。
采用成本法核算時，除追加投資、將應分得的現(xiàn)金股利或利潤轉為投資或收回投資外，長期股權投資的賬面價值一般應當保持不變。被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利，作為當期投資收益。
采用權益法核算時，初始投資成本高于應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額作為股權投資差額，按一定期限平均攤銷計入損益；初始投資成本低于應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，計入資本公積。股權投資差額的攤銷期限，合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限攤銷；合同沒有規(guī)定投資期限的，按不超過10年（含10年）的期限攤銷；在采用權益法核算時，公司在取得股權投資后，按應享有或應分擔的被投資單位當年實現(xiàn)的凈利潤或發(fā)生的凈虧損的份額（法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定不屬于投資企業(yè)的凈利潤除外），調整投資的賬面價值，并作為當期投資損益。對被投資單位除凈損益以外的所有者權益的其他變動，也應當根據(jù)具體情況調整投資的賬面價值。
處置長期股權投資時，按實際取得的價款與投資賬面價值的差額，作為當期投資損益。
（2）長期債權投資
長期債權投資在取得時，應按取得時的實際成本，作為初始投資成本。實際成本中包含的已到付息期但尚未領取的債權利息單獨核算，不構成投資成本。
對長期債權投資按照票面價值與票面利率按期計算利息收入，確認為當期投資收益。
長期債券投資的初始投資成本減去未到期債券利息和計入初始投資成本的相關稅費，與債券面值之間的差額，作為債券溢價或折價。債券的溢價或折價在債券存續(xù)期間內于確認相關債券利息收入時攤銷。攤銷方法采用直線法。
處置長期債權投資時，按實際取得的價款與投資賬面價值的差額，作為當期投資損益。
（3）長期投資減值準備
長期投資在期末時按照其賬面余額與可收回金額孰低計量。如果由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經營狀況變化，導致其可收回金額低于投資的賬面余額，按單項投資項目可收回金額低于賬面余額的差額，確認為長期投資減值準備。
11、 固定資產和折舊核算方法
（1）固定資產標準
使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器設備、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等資產；不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的，也作為固定資產。
（2）固定資產計價
固定資產按取得時的實際成本作為入賬價值，取得時的成本包括買價、進口關稅、運輸和保險等相關費用，以及為使固定資產達到預定可使用狀態(tài)前所必要的支出。固定資產取得時的成本根據(jù)具體情況分別確定：
A.購置的不需要經過建造過程即可使用的固定資產，按實際支付的買價、包裝費、運輸費、安裝成本、交納的有關稅金等作為入賬價值。
B.自行建造的固定資產，按建造該資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為入賬價值。
C.投資者投入的固定資產，按投資各方確認的價值，作為入賬價值。
D.融資租入的固定資產，按租賃開始日的最低租賃付款額作為入賬價值。
E.在原有固定資產的基礎上進行改建、擴建的，按原固定資產的賬面價值，加上由于改建、擴建而使該資產達到預定可使用狀態(tài)前發(fā)生的支出，減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入， 作為入賬價值。
F.公司接受的債務人以非現(xiàn)金資產抵償債務方式取得的固定資產，或以應收債權換入固定資產的，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為入賬價值。
G.以非貨幣性交易換入的固定資產，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為入賬價值。
H.接受捐贈的固定資產，按以下規(guī)定確定其入賬價值：
①捐贈方提供了有關憑據(jù)的,按憑據(jù)上標明的金額加上應支付的相關稅費,作為入賬價值。
②捐贈方沒有提供有關憑據(jù)的，按如下順序確定其入賬價值：
同類或類似固定資產存在活躍市場的，按同類或類似固定資產的市場價格估計的金額，加上應支付的相關稅費，作為入賬價值；同類或類似固定資產不存在活躍市場的，按該接受捐贈的固定資產的預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為入賬價值。
如受贈的系舊的固定資產，按照上述方法確認的價值，減去按該項資產的新舊程度估計的價值損耗后的余額，作為入賬價值。
I.盤盈的固定資產，按同類或類似固定資產的市場價格，減去按該項資產的新舊程度估計的價值損耗后的余額，作為入賬價值。
J.經批準無償調入的固定資產，按調出單位的賬面價值加上發(fā)生的運輸費、安裝費等相關費用，作為入賬價值。
固定資產的入賬價值中，還應當包括公司為取得固定資產而交納的契稅，耕地占用稅、車輛購置稅等相關稅費。
（3）固定資產折舊的分類及折舊方法
固定資產折舊根據(jù)固定資產原值扣除3%的殘值及固定資產減值準備后考慮使用年限，采用直線法分類計算折舊，各類固定資產的年折舊率列示如下：
類 別 折舊年限 年折舊率
房屋及建筑物 15----40 2.43%-----6.47%
通用設備 5----15 6.47%----19.40%
專用設備 8----14 6.93%----12.13%
運輸設備 10 9.7%
（4）固定資產減值準備
固定資產在期末時按照賬面凈值與可收回金額孰低計量。如果由于市價持續(xù)下跌，或技術陳舊、損壞、長期閑置等原因導致其可收回金額低于賬面凈值的，按單項固定資產可收回金額低于賬面凈值的差額，確認為固定資產減值準備。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程的取得計價
在建工程按工程項目分項核算，按照實際發(fā)生的支出確定其工程成本。自營工程的支出包括直接材料、直接工資、直接機械費等；出包工程的支出包括應支付的工程價款等。設備安裝工程還包括所安裝設備的價值、工程安裝費用、工程試運轉所發(fā)生的凈支出等。如有為在建工程而發(fā)生的專門借款，在建工程成本中還包括應當予以資本化的借款費用。
（2）在建工程結轉固定資產時點
在建工程在達到預定可使用狀態(tài)時轉為固定資產，已達到預定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，應當自達到預定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，并計提固定資產折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再做調整。
（3）在建工程的期末計價和在建工程減值準備
在建工程在期末時按照賬面余額與可收回金額孰低計量。如果有證據(jù)表明在建工程已經發(fā)生了減值，導致可收回金額低于賬面余額，確認為在建工程減值準備。
13、借款費用的資本化
（1）借款費用資本化的范圍和確認條件
借款費用資本化的范圍包括因專門借款而發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷、匯兌差額以及因安排專門借款而發(fā)生的輔助費用。
當以下三個條件同時具備時，因專門借款而發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷、匯兌差額開始資本化：
A、資產支出已經發(fā)生；
B、借款費用已經發(fā)生；
C、為使資產達到預定可使用狀態(tài)所必要的購建活動已經開始。
因安排專門借款而發(fā)生的輔助費用，屬于在所購建固定資產達到預定可使用狀態(tài)之前發(fā)生的，在發(fā)生時予以資本化。
（2）暫停資本化和停止資本化
如果固定資產的購建活動發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連續(xù)超過3個月，暫停借款費用的資本化；當所購建的固定資產達到預定可使用狀態(tài)時，停止借款費用的資本化。
（3）資本化金額的確定
在應予資本化的每一個會計期間，利息和折價或溢價攤銷的資本化金額按如下公式計算： 每一會計期間利息的資本化金額=至當期末止購建固定資產累計支出加權平均數(shù)×資本化率。
在應予資本化的每一個會計期間，利息和折舊或溢價攤銷的資本化金額，不得超過當期專門借款實際發(fā)生的利息和折價或溢價的攤銷金額。
在應予資本化的每一個會計期間，匯兌差額的資本化金額為當期外幣專門借款本金及利息所發(fā)生的匯兌差額。
14、無形資產核算方法
（1）無形資產的計價
無形資產在取得時按實際成本計價。取得時的實際成本按以下方法確定：
A、購入的無形資產，按實際支付的價款作為實際成本。
B、投資者投入的無形資產，按投資各方確認的價值作為實際成本。
C、企業(yè)接受的債務人以非現(xiàn)金資產抵償債務方式取得的無形資產，或以應收債權換入無形資產的，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為實際成本。
D、以非貨幣性交易換入的無形資產，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為實際成本。
E、接受捐贈的無形資產，按以下規(guī)定確定其實際成本：
①捐贈方提供了有關憑據(jù)的,按憑據(jù)上標明的金額加上應支付的相關稅費,作為實際成本。
②捐贈方沒有提供有關憑據(jù)的，按如下順序確定其實際成本：
同類或類似無形資產存在活躍市場的，按同類或類似無形資產的市場價格估計的金額，加上應支付的相關稅費，作為實際成本；
同類或類似無形資產不存在活躍市場的，按該接受捐贈的無形資產的預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為實際成本。
F、開發(fā)并按法律程序申請取得的無形資產，按依法取得時發(fā)生的注冊費、聘請律師費等費用，作為無形資產的實際成本。在研制與開發(fā)過程中發(fā)生的材料費用、直接參與開發(fā)人員的工資及福利費、開發(fā)過程中發(fā)生的租金、借款費用等，直接計入當期損益，并且在該無形資產獲得成功并依法申請取得權利時，也不再將其資本化。
無形資產在確認后發(fā)生的支出，在發(fā)生時計入當期損益，不計入無形資產的成本。
（2）無形資產的攤銷
無形資產的攤銷采用平均年限法，自取得當月起在預計使用年限內平均攤銷，計入損益。如預計使用年限超過了相關合同規(guī)定的受益年限或法律規(guī)定的有效年限，該無形資產的攤銷年限按如下原則確定：
A、合同規(guī)定了受益年限但法律沒有規(guī)定有效年限的，攤銷年限不應超過合同規(guī)定的受益年限；
B、合同沒有規(guī)定受益年限但法律規(guī)定有效年限的，攤銷年限不應超過法律規(guī)定的有效年限；
C、合同規(guī)定了受益年限，法律也規(guī)定了有效年限的，攤銷年限不應超過受益年限和有效年限兩者之中較短者。
如果合同沒有規(guī)定受益年限，法律也沒有規(guī)定有效年限的，攤銷年限不應超過10年。
若預計某項無形資產已經不能給企業(yè)帶來未來經濟利益，則將該項無形資產的賬面價值全部轉入當期損益。
（3）無形資產的期末計價和無形資產減值準備
無形資產在期末時按照賬面余額與可收回金額孰低計量。如果由于技術陳舊、被其他技術所代替、不再受法律保護等原因，導致其可收回金額低于其賬面余額的，按單項無形資產可收回金額低于賬面余額的差額，確認為無形資產減值準備。
15、長期待攤費用攤銷方法
長期待攤費用的攤銷采用平均年限法，在費用項目的受益期限內平均攤銷。租入固定資產改良支出，在租賃期限與租賃資產尚可使用年限兩者孰短的期限內平均攤銷。
除購建固定資產以外，所有籌建期間所發(fā)生的費用，先在長期待攤費用中歸集，待企業(yè)開始生產經營的當月起一次性計入開始生產經營當月的損益。
如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益的，將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。
16、應付債券的計價及債券溢價或折價的攤銷方法
公司應付債券，按照實際的發(fā)行價格計價；債券發(fā)行價格與債券面值的差額，作為債券溢價或折價。
應付債券的溢價或折價，在應付債券的存續(xù)期間內按直線法于計提利息時攤銷，并按借款費用的處理原則處理。
17、預計負債的確認原則
若與或有事項相關的義務同時符合以下條件，則將其確認為負債：
（1）該義務是企業(yè)承擔的現(xiàn)時義務；
（2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業(yè)；
（3）該義務的金額能夠可靠計量。
金額是清償該負債所需支出的最佳估計數(shù)。如果所需支出存在一個金額范圍，則最佳估計數(shù)按該范圍的上、下限金額的平均數(shù)確定；如果所需支出不存在一個金額范圍，則最佳估計數(shù)按如下方法確定：
①或有事項涉及單個項目時，最佳估計數(shù)按最可能發(fā)生金額確定；
②或有事項涉及多個項目時，最佳估計數(shù)按各種可能發(fā)生及其發(fā)生概率計算確定。
確認的負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償?shù)�，則補償金額在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。
18、收入確認原則和方法
（1）銷售商品收入
公司在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方，公司不再對商品實施繼續(xù)管理權和實際控制權，與交易相關的經濟利益能夠流入企業(yè),并且與銷售該商品有關的收入和成本能夠可靠地計量時，確認收入的實現(xiàn)。
銷售商品的收入按與購貨方簽訂的合同或協(xié)議金額或雙方接受的金額確定�，F(xiàn)金折扣在實際發(fā)生時作為當期財務費用；銷售折讓在發(fā)生時直接沖減當期收入；已經確認收入的售出商品發(fā)生銷售退回的，沖減退回當期的收入，但資產負債表日及以前售出的商品在資產負債表日至財務會計報告批準報出日之間退回的，沖減報告年度的收入。
（2）提供勞務收入
在同一會計年度內開始并完成的勞務，在完成勞務時確認收入；如果勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在其交易的結果能夠可靠估計的情況下（即勞務總收入和總成本能夠可靠的計量，相關的經濟利益能夠流入企業(yè)，勞務的完成程度能夠可靠地確定時），在資產負債表日按完工百分比法確認相關的勞務收入。
在提供勞務交易的結果不能可靠估計的情況下，在資產負債表日對收入分別以下情況予以確認和計量：
①如果已經發(fā)生的勞務成本預計能夠得到補償,按已經發(fā)生的勞務成本金額確認收入,并按相同金額結轉成本;
②如果已經發(fā)生的勞務成本預計不能全部得到補償,按能夠得到補償?shù)膭趧粘杀窘痤~確認收入,并按已經發(fā)生的勞務成本,作為當期費用,確認的金額小于已經發(fā)生的勞務成本的差額,作為當期損失;
③如果已經發(fā)生的勞務成本全部不能得到補償,按已經發(fā)生的勞務成本作為當期費用,不確認收入;
提供勞務的總收入,按公司與接受勞務方簽訂的合同或協(xié)議的金額確定�，F(xiàn)金折扣應當在實際發(fā)生時作為當期費用。
（3）讓渡資產使用權收入（包括利息收入和使用費收入）
在與交易相關的經濟利益能夠流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠的計量時確認收入。
利息按他人使用本公司現(xiàn)金的時間和適用利率計算確定；使用費按合同或協(xié)議規(guī)定的收費時間和方法計算確定。
（4）建造合同收入
如果建造合同的結果能夠可靠地估計，根據(jù)完工百分比法在資產負債表日確認合同收入和費用。如果建造合同的結果不能可靠地估計，若合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實際合同成本加以確認，合同成本在其發(fā)生的當期作為費用；若合同成本不可能收回的，在發(fā)生時立即作為費用，不確認收入。
19、所得稅的會計處理方法
本公司所得稅的會計處理方法采用應付稅款法。
20、合并會計報表的編制方法
本公司按照財政部財會字（1995）11號《關于印發(fā)<合并會計報表暫行規(guī)定>的通知》的規(guī)定編制合并會計報表。
合并范圍的確定原則：本公司將擁有表決權資本總額50%（不含50%）以上，或者雖不足50%以上但對其具有實質性控制權的被投資單位納入合并范圍。
合并方法：以母公司和納入合并范圍的子公司的個別報表以及其他有關資料為依據(jù)，合并會計報表各項目數(shù)額，并對母公司與子公司、子公司相互之間的權益性投資與所有者權益、債權與債務、重要的內部交易予以抵銷。對子公司與母公司不一致的會計政策，按母公司的會計政策對相關事項進行調整。
本公司與納入合并范圍的子公司均執(zhí)行《企業(yè)會計制度》，其采用的會計政策與本公司一致。
三、稅項
本公司適用的稅種和稅率如下：
增值稅：石油液化氣產品按銷售收入的13%稅率計算銷項稅，其它產品按銷售收入的17%稅率計算銷項稅，扣除經稅務機關確認可以抵扣的進項稅后繳納增值稅；
城建稅：按應納流轉稅稅額的7%計繳；
教育費附加：按應納流轉稅稅額的3%計繳；
所得稅：本公司已被認定為高新技術企業(yè)，并在國家級高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)內注冊，按財政部<財稅字（94）001號>文件的規(guī)定,經大慶高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)管委會<慶開管發(fā)[1999]29號>文件批復，所得稅享受優(yōu)惠，稅率為15%；子公司均執(zhí)行33%的所得稅稅率。本期本公司的分公司聚丙烯一廠、聚丙烯二廠利用生產尾氣回收所生產的聚丙烯產品被黑龍江省經濟貿易委員會認定為資源綜合利用產品，根據(jù)大慶市地方稅務局<2005（慶地）稅字第001、002號通知>按資源綜合利用減免規(guī)定，本期共減免所得稅3,822,725.59元，本公司本期匯算清繳所得稅時扣除減免所得稅后的應納所得稅為零。
四、控股子公司
（1）控股子公司
控股子公司名稱 注冊資金 投資額 所占權益比例 經營范圍
大慶恒致電纜材料股份有限公司 4030萬元 1900萬元 47.15% 生產、銷售聚烯烴電纜材料系列產品及相關產品
北京科巨利技術有限公司 100萬元 55萬元 55% 依法律、法規(guī)的規(guī)定自 主選擇經營項目
營口經濟技術開發(fā)區(qū)信德 100萬元 51萬元 51% 經銷石油制品、化工產品等經貿有限公司
（2）合并范圍及變化
上述子公司本期均納入了本公司合并會計報表范圍，本期合并范圍同上期未發(fā)生變化。
五、公司會計報表主要項目注釋（2004年12月31日 金額單位：人民幣元）
合并資產負債表主要項目注釋
注釋1 貨幣資金
貨幣資金期末數(shù)比期初數(shù)減少45.72%的主要原因是本期支付欠付的工程款、設備款所致。
注釋2 應收賬款
（1）賬齡分析
（2）本賬戶期末余額比期初余額數(shù)增加4,135,765.11 元,增幅42.82%，主要系本期增加大慶醫(yī)藥有限責任公司貨款及租賃費所致（詳見附注十一、其他重大事項）；
（3）本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計9,899,500.97元，占應收賬款余額比例為 71.76% ；
（4）本賬戶期末余額中無持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。
注釋3 其他應收款
（1）賬齡分析
（2）本賬戶期末余額比期初余額增加5,770,387.98元，增幅1,386.21％，主要系本期增加大慶醫(yī)藥有限責任公司和黑龍江麥迪森制藥有限公司專利權轉讓款所致（詳見附注十一、其他重大事項）；
（3）本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計6,023,639.08 元，占其他應收款余額比例為97.36%；
（4）本賬戶期末余額中無持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。
注釋4 預付賬款
（1）賬齡分析
（2）本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計9,885,237.44 元，占預付賬款余額比例為96.92%；
（3）本賬戶期末余額中無持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。
注釋5 存貨
本期因產品價格上漲，將以前年度提取的部分存貨跌價準備本期沖回。
注釋6 長期投資
（1）投資類別
（2）長期股權投資明細如下：
本公司原持有大慶醫(yī)藥有限責任公司25%的股權，該公司2003年進行增資，導致本公司持股比例下降至5.899%，加之該項投資僅占本公司資產總額的0.1%，即對本公司無重大影響，因而自2003年對該項投資的核算方法由權益法改為成本法。
注釋7 固定資產原值、累計折舊及減值準備
（1）固定資產原值
（2）累計折舊
1) 截止2004年12月31日進行經營性租賃的固定資產原值為84,121,709.97 元、凈值為 70,156,027.75元；
2）截止2004年12月31日無用于抵押和擔保的固定資產；
3）截止2004年12月31日無融資租賃固定資產。
（3）固定資產減值準備
本期無新增固定資產減值。
注釋 8 在建工程
1)本期較上期減少19,278,466.65 元，降幅 23.28%，主要系本期已達到預定可使用狀態(tài)的部分工程項目轉入固定資產所致；
2)本期發(fā)生額均無利息資本化。
注釋9 無形資產
（1）無形資產明細
本期轉出無形資產系將無形資產轉讓給大慶醫(yī)藥有限責任公司（附注十一、 其他重大事項）。
(2)無形資產減值準備
注釋10 長期待攤費用
一次領用原材料系一次性加入設備裝置中可持續(xù)使用三年的溶劑油。
注釋11 應付賬款
（1）賬齡分析
（2）本賬戶期末余額中無欠持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位款項。
注釋12 預收賬款
（1）賬齡分析
（2）本賬戶期末余額中無欠持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位款項。
注釋13 應交稅金
應交稅金-所得稅為負數(shù)的主要原因是2003年1－11月預交所得稅1,124,399.60元，年末經稅務機關批準減免2003年度所得稅，預交的所得稅用于抵減以后年度的所得稅。本期匯算清繳所得稅時扣除減免所得稅后的應納所得稅為零(詳見附注三、稅項)。
注釋14 其他應付款
（1）賬齡分析
（2）本賬戶期末余額中欠持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位的款項為:
股東單位 金 額 性質
大慶高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司 2,589,373.38元 土地租賃費
注釋15 預計負債
詳見附注八、或有事項
注釋16 股 本
注釋17 資本公積
注釋18 盈余公積
注釋19 未分配利潤
根據(jù)公司于2004年5月25日召開的2003年度股東大會決議通過的2003年度利潤分配方案，以2003年末總股本11,500萬股為基數(shù)，向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利0.6元(含稅),2004年6月22日共計支付人民幣6,900,000.00元。
合并利潤表主要項目注釋
注釋20 主營業(yè)務收入
1)2004年度收入較上期增加17.07%，主要因本年度化工產品市場銷售形勢好，使化工產品及電纜料產品的售價提高,銷量增加所致；
2）2004年度制藥產品收入比上期減少37.16％,主要原因是2004年7月將藥業(yè)分公司的資產租賃給大慶醫(yī)藥有限責任公司,2004年度收入僅為2004年1-6月份的收入；
3)本公司前五名客戶的營業(yè)收入總額為84,922,723.68 元，占公司本期全部營業(yè)收入的比例為11.86% 。
注釋21 主營業(yè)務成本
1）本期主營業(yè)務成本較上期增加20.59%，主要原因為原材料價格上升和產銷量增加所致；
2）本期制藥產品的主營業(yè)務成本比上期下降47.84%，主要原因同主營業(yè)務收入。
注釋22 主營業(yè)務稅金及附加
注釋23 其他業(yè)務利潤
1）租賃項目損失金額較大的主要原因為2004年7月將藥業(yè)分公司的資產租賃給大慶醫(yī)藥有限責任公司，2004年的租賃費為500,000元，而租賃資產提取的折舊費計入其他業(yè)務支出3,044,267.58元（詳見附注十一、其他重大事項）；
2）加工費比上年同期增加56.83％，主要原因亦為2004年7月將藥業(yè)分公司的資產租賃給大慶醫(yī)藥有限責任公司，故2004年7月－12月無加工費。
注釋24 管理費用
本期管理費較上年同期減少7,223,036.63元，主要原因是本期沖回以前年度提取的各項減值準備凈額3,274,400.69元，而上年同期提取各項減值準備凈額2,216,125.26元。
注釋25 財務費用
注釋26 補貼收入
根據(jù)大慶高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)管委會的慶高新管發(fā)[2004]26號文件《關于印發(fā)〈大慶高新區(qū)2004年第二批技術創(chuàng)新基金預算計劃〉的通知》本期收到的政府補貼款1,000,000元，另外，本期收到大慶市財政局納稅大戶獎勵金200,000元及其他補貼184,180.64元。
注釋27 營業(yè)外收入
注釋28 營業(yè)外支出
未決訴訟詳見附注八、或有事項
注釋29 所得稅
本期匯算清繳所得稅時扣除減免所得稅后的應納所得稅為零(詳見附注三、稅項)，上述所得稅為本公司子公司-北京科巨利技術有限公司2004年度的所得稅。
合并現(xiàn)金流量表主要項目注釋
注釋30 支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金
本期支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金主要為運輸費5,931,970.17元、技術開發(fā)費1,376,710.90元、招待費1,375,469元、墊付黑龍江麥迪森制藥有限公司專利技術款1,200,000元、產品出口手續(xù)費1,064,714.61元、辦公費1,119,270.56元、包裝費921,000元、銷售傭金844,070.52元等項支出。
母公司會計報表主要項目注釋
注釋1 應收賬款
（1）賬齡分析
(2）本賬戶期末余額較期初余額增加6,264,698.67元，增幅54.20% ,主要是本期增加大慶醫(yī)藥有限責任公司貨款及租賃費所致（詳見附注十一、其他重大事項）；
（3）本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計15,983,517.85 元，占應收賬款期末余額比例為89.68%；
（4）本賬戶期末余額中無持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款。
注釋2 其他應收款
(1)賬齡分析
(2)本賬戶期末余額比期初余額增加5,747,547.38元，增幅2,166.50％，主要系本期增加大慶醫(yī)藥有限責任公司和黑龍江麥迪森制藥有限公司專利權轉讓款所致（詳見附注十一、其他重大事項）；
(3) 本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計6,012,839.08 元，占其他應收款期末余額比例為100%；
(4)本賬戶期末余額中無持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款。
注釋3 長期投資
（1）投資類別
（2）長期股權投資具體明細如下：
A、長期股權投資（權益法）
B、長期股權投資（成本法）
注釋4 主營業(yè)務收入
2004年度主營業(yè)務收入比2003年度增長15.23 %的原因系本年度化工產品市場銷售形勢好、售價提高、產銷量增加所致。
注釋5 主營業(yè)務成本
2004年度主營業(yè)務成本比2003年度增長18.08%的原因系原材料價格上升和產銷量增加所致。
六、關聯(lián)方關系及其交易
(一)關聯(lián)方關系
1、存在控制關系的關聯(lián)方
2、存在控制關系的關聯(lián)方的注冊資本及其變化
3、存在控制關系的關聯(lián)方所持股份及其變化
4、不存在控制關系的關聯(lián)方
（二） 關聯(lián)方交易事項
1、關聯(lián)方交易的定價標準
本公司與關聯(lián)方的交易均按照合同、市場價格進行交易。
2、采購貨物
3、接受勞務
4、租賃
5、關聯(lián)方應收應付款余額
6、銷售貨物、轉讓專利權、租賃資產
七、非經常性損益
非經常性損益系根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第1號－非經常性損益(2004年修訂)》計算，計算過程如下：
本期匯算清繳所得稅時扣除減免所得稅后的應納所得稅為零(詳見附注三、稅項),因而非經常性損益對所得稅無影響。
八、或有事項
2003年湖北省應城市廣達實業(yè)有限公司（以下簡稱“廣達公司”）購本公司產品石油樹脂，2004年廣達公司以本公司產品質量存在問題，并且給廣達公司造成經濟損失為由，將本公司起訴至應城市人民法院，應城市人民法院以<(2004)應經-初字第19號民事判決書>判決本公司敗訴，本公司不服上訴至湖北省孝感市中級人民法院，湖北省孝感市中級人民法院于2004年12月9日以<（2004）孝民終字第320號民事判決書>判決本公司敗訴，賠償廣達公司經濟損失910,283.14元，應城市人民法院于2005年1月6日下達了<（2005）應法執(zhí)字第3號執(zhí)行通知書>，本公司已向湖北省高級人民法院申請再審,但該法院尚未作出裁定終止本案執(zhí)行或提起再審程序,本公司綜合考慮了各項因素后,估計應承擔的損失為600,000元,計入當期營業(yè)外支出。
九、承諾事項
本公司沒有需要披露的重大承諾事項。
十、資產負債表日后事項中的非調整事項
本公司沒有需要披露的重大資產負債表日后事項中的非調整事項。
十一、其他重大事項
2004年6月27日，本公司2004年第一次臨時股東大會審議通過了關于將藥業(yè)分公司全部固定資產、土地使用權及在建工程租賃給大慶醫(yī)藥有限責任公司的議案,2004年7月初本公司辦理了資產移交手續(xù),本公司租賃固定資產的賬面原值為84,121,709.97 元、凈值70,156,027.75元，租賃期限為2004年7月1日—2019年6月30日，租金總額為9,200萬元，租金數(shù)額逐年遞增，其中,2004年租金為500,000元；同時將藥業(yè)分公司的預付專利款5,232,000元、專利權、特許經營權等無形資產738,583.08元按賬面價值轉讓給大慶醫(yī)藥有限責任公司及其子公司黑龍江麥迪森制藥有限公司；存貨4,205,035.13元按市場價格轉讓給大慶醫(yī)藥有限責任公司。
十二、財務報表的批準報出
本財務報表經本公司第三屆董事會第二次會議于2005年4月16日批準報出。
第十一節(jié) 備查文件目錄
1、 載有法定代表人、總會計師、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表；
2、 載有會計師事務所蓋章，注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件；
3、 報告期內在中國證監(jiān)會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事長：萬志強
大慶華科股份有限公司
2005年4月16日
附錄：
資 產 負 債 表
編制單位：大慶華科股份有限公司 2004年12月31日 單位：人民幣元
項目 注釋 期末數(shù) 期初數(shù)
合并 母公司 合并 母公司
流動資產:
貨幣資金 1 13,131,945.23 12,658,147.17 24,192,309.05 23,562,062.49
短期投資
應收票據(jù) 156,000.00 156,000.00
應收股利
應收利息
應收賬款 2 12,115,605.27 16,635,276.02 8,361,880.46 10,705,388.54
其他應收款 3 5,843,591.27 5,712,197.13 371,016.42 251,255.15
預付賬款 4 10,199,716.87 9,896,007.79 11,498,023.43 11,496,862.35
應收補貼款 25,464.28 25,464.28
存貨 5 65,588,848.49 56,515,281.17 60,564,809.82 52,771,868.37
待攤費用 149,490.70 101,615.48 700,603.18 149,182.47
一年內到期的長期債權投資
其他流動資產
流動資產合計 107,210,662.11 101,674,524.76 105,714,106.64 98,936,619.37
長期投資:
長期股權投資 6 617,196.01 10,172,641.87 617,196.01 11,493,424.31
長期債權投資
長期投資合計 6 617,196.01 10,172,641.87 617,196.01 11,493,424.31
固定資產:
固定資產原價 7 422,732,209.20 400,148,189.00 388,160,972.21 365,428,352.01
減：累計折舊 126,471,295.17 119,819,887.97 101,588,015.29 95,958,669.99
固定資產凈值 296,260,914.03 280,328,301.03 286,572,956.92 269,469,682.02
減：固定資產減值準備 7 3,517,286.81 2,460,011.67 3,517,286.81 2,460,011.67
固定資產凈額 292,743,627.22 277,868,289.36 283,055,670.11 267,009,670.35
工程物資 462,000.00 462,000.00 462,000.00 462,000.00
在建工程 8 63,527,108.99 63,527,108.99 82,805,575.64 82,805,575.64
固定資產清理
固定資產合計 356,732,736.21 341,857,398.35 366,323,245.75 350,277,245.99
無形資產及其他資產:
無形資產 9 3,727,062.83 492,499.85 5,209,813.19 1,461,735.01
長期待攤費用 10 306,819.61 306,819.61 1,239,168.85 1,239,168.85
其他長期資產
無形資產及其他資產合計 4,033,882.44 799,319.46 6,448,982.04 2,700,903.86
遞延稅項:
遞延稅款借項
資產總計 468,594,476.77 454,503,884.44 479,103,530.44 463,408,193.53
單位負責人：萬志強 財務負責人：劉 斌 會計主管：楊露清
資 產 負 債 表（續(xù)表）
編制單位：大慶華科股份有限公司 2004年12月31日 單位：人民幣元
項目 注釋 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
流動負債:
短期借款
應付票據(jù)
應付賬款 11 41,628,056.57 40,927,056.20 50,421,146.93 50,424,124.79
預收賬款 12 7,730,800.45 4,595,646.12 10,822,161.34 7,234,714.24
應付工資 36,000.00
應付福利費 2,200,799.37 2,098,798.89 2,296,093.41 2,164,183.15
應付股利
應交稅金 13 -2,404,356.40 -1,866,654.52 -1,490,012.17 -1,628,847.73
其他應交款 430.63 4,496.80
其他應付款 14 5,606,929.31 5,539,756.51 4,529,824.88 4,434,452.05
預提費用 15 6,666.71 6,666.71
預計負債 600,000.00 600,000.00
一年內到期的長期負債
其他流動負債
流動負債合計 55,398,659.93 51,894,603.20 66,590,377.90 62,635,293.21
長期負債:
長期借款
應付債券
長期應付款
專項應付款 16 976,011.98 976,011.98
其他長期負債
長期負債合計 0.00 0.00 976,011.98 976,011.98
遞延稅項:
遞延稅款貸項
遞延收入 17 55,398,659.93 51,894,603.20 67,566,389.88 63,611,305.19
負債合計 55,398,659.93 51,894,603.20 67,566,389.88 63,611,305.19
少數(shù)股東權益 10,333,524.13 11,807,374.94
所有者權益（或股東權益）:
實收資本（或股本） 18 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00
減：已歸還投資
實收資本（或股本）凈額 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00
資本公積 19 250,466,618.67 250,466,618.67 250,466,618.67 250,466,618.67
盈余公積 20 22,620,665.42 22,503,107.59 20,676,294.44 20,560,629.01
其中：法定公益金 11,306,361.89 11,251,553.79 10,334,176.40 10,280,314.51
未分配利潤 21 14,775,008.62 14,639,554.98 13,586,852.51 13,769,640.66
其中：現(xiàn)金股利 6,900,000.00 6,900,000.00
所有者權益（或股東權益）合計 402,862,292.71 402,609,281.24 399,729,765.62 399,796,888.34 402,862,292.71
負債和所有者權益（或股東權益）總計 468,594,476.77 454,503,884.44 479,103,530.44 463,408,193.53 468,594,476.77
單位負責人：萬志強 財務負責人：劉 斌 會計主管：楊露清
利潤及利潤分配表
編制單位：大慶華科股份有限公司 2004年度 單位：人民幣元
項目 注釋 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、主營業(yè)務收入 22 716,006,276.77 684,912,195.94 611,622,533.61 594,388,641.10
減：主營業(yè)務成本 23 675,442,345.86 644,893,534.76 560,121,736.95 546,160,067.95
主營業(yè)務稅金及附加 24 1,255,249.54 1,226,308.33 1,223,689.02 1,119,138.29
二、主營業(yè)務利潤（虧損以“-”號填列） 39,308,681.37 38,792,352.85 50,277,107.64 47,109,434.86
加：其他業(yè)務利潤（虧損以“-”號填列） 25 -428,456.33 -426,214.19 -315,993.23 -284,690.29
減：營業(yè)費用 9,027,038.11 8,061,979.09 12,809,650.75 10,119,156.68
管理費用 21,467,605.27 19,525,376.65 28,690,641.90 25,404,912.72
財務費用 26 52,649.18 62,526.28 -39,035.28 -30,013.85
三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 8,332,932.48 10,716,256.64 8,499,857.04 11,330,689.02
加：投資收益（損失以“-”號填列） 53,156.25 -1,267,626.19 -1,710,492.01
補貼收入 1,384,180.64 1,384,180.64 25,036.88 25,036.88
營業(yè)外收入 27 199,250.72 180,378.72 922,970.87 909,142.87
減：營業(yè)外支出 28 1,398,208.35 1,300,796.91 929,622.89 669,243.09
四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 8,571,311.74 9,712,392.90 8,518,241.90 9,885,133.67
減：所得稅 29 12,635.46 -121,335.84
減：少數(shù)股東損益 -1,473,850.81 -1,954,964.67
五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 10,032,527.09 9,712,392.90 10,594,542.41 9,885,133.67
加：年初未分配利潤 13,586,852.51 13,769,640.66 11,915,109.02 12,761,533.73
其他轉入
六、可供分配的利潤 23,619,379.60 23,482,033.56 22,509,651.43 22,646,667.40
減：提取法定盈余公積 972,185.49 971,239.29 1,011,399.46 988,513.37
提取法定公益金 972,185.49 971,239.29 1,011,399.46 988,513.37
提取職工獎勵及福利基金
提取儲備基金
提取企業(yè)發(fā)展基金
利潤歸還投資
七、可供投資者分配的利潤 21,675,008.62 21,539,554.98 20,486,852.51 20,669,640.66
減：應付優(yōu)先股股利
提取任意盈余公積
應付普通股股利 6,900,000.00 6,900,000.00 6,900,000.00 6,900,000.00
轉作資本（或股本）的普通股股利
八、未分配利潤 14,775,008.62 14,639,554.98 13,586,852.51 13,769,640.66
補充資料:
1.出售、處置部門或被投資單位所得收益 - - - -
2.自然災害發(fā)生的損失 - - - -
3.會計政策變更增加（或減少）利潤總額
4.會計估計變更增加（或減少）利潤總額
5.債務重組損失
6.其他
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現(xiàn) 金 流 量 表
編制單位：大慶華科股份有限公司 2004年1--12月 單位：人民幣元
項目 注釋 本期
合并 母公司
一、經營活動產生的現(xiàn)金流量:
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 873,345,075.68 836,946,787.27
收到的稅費返還 1,269,569.77 1,269,569.77
收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金 3,617,248.65 3,587,502.05
經營活動產生的現(xiàn)金流入小計 878,231,894.10 841,803,859.09
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 797,361,904.48 763,567,020.72
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 24,614,501.37 23,599,058.24
支付的各項稅費 16,401,351.49 16,058,214.82
支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金 30 21,283,453.62 19,822,433.67
經營活動產生的現(xiàn)金流出小計 859,661,210.96 823,046,727.45
經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額 18,570,683.14 18,757,131.64
二、投資活動產生的現(xiàn)金流量:
收回投資所收到的現(xiàn)金
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 53,156.25 53,156.25
處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現(xiàn)金凈額 607,658.65 577,658.65
收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金
投資活動產生的現(xiàn)金流入小計 660,814.90 630,814.90
購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現(xiàn)金 23,391,861.86 23,391,861.86
投資所支付的現(xiàn)金
支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金
投資活動產生的現(xiàn)金流出小計 23,391,861.86 23,391,861.86
投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額 -22,731,046.96 -22,761,046.96
三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量:
吸收投資所收到的現(xiàn)金
借款所收到的現(xiàn)金
收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 31
籌資活動產生的現(xiàn)金流入小計
償還債務所支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 6,900,000.00 6,900,000.00
支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
籌資活動產生的現(xiàn)金流出小計 6,900,000.00 6,900,000.00
籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額 -6,900,000.00 -6,900,000.00
四、匯率變動對現(xiàn)金的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -11,060,363.82 -10,903,915.32
單位負責人：萬志強 財務負責人：劉 斌 會計主管：楊露清
現(xiàn)金流量表（續(xù)表）
編制單位：大慶華科股份有限公司 2004年1--12月 單位：人民幣元
項目 注釋 本期
合并 母公司
1.將凈利潤調節(jié)為經營活動現(xiàn)金流量:
凈利潤 10,032,527.09 9,712,392.90
加：少數(shù)股東損益 -1,473,850.81
加：計提的資產減值準備 -3,196,294.25 -3,014,030.46
固定資產折舊 25,326,706.00 24,282,131.20
無形資產攤銷 744,167.28 230,652.08
長期待攤費用攤銷 456,853.08 456,853.08
待攤費用減少（減：增加） 551,112.48 47,566.99
預提費用增加（減：減少） -6,666.71 -6,666.71
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(減：收益) 579,388.13 483,301.03
固定資產報廢損失 4,595.88 4,595.88
財務費用
投資損失（減：收益）
遞延稅款貸項（減：借項） -53,155.95 1,267,626.49
存貨的減少（減：增加）
經營性應收項目的減少（減：增加） -977,828.03 -56,264.84
經營性應付項目的增加（減：減少） -9,851,778.48 -9,122,540.32
其他 -3,565,092.57 -5,528,485.68
少數(shù)股東本期收益
經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額 18,570,683.14 18,757,131.64
2.不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動:
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況:
現(xiàn)金的期末余額 13,131,945.23 12,658,147.17
減：現(xiàn)金的期初余額 24,192,309.05 23,562,062.49
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -11,060,363.82 -10,903,915.32
單位負責人：萬志強 財務負責人：劉 斌 會計主管：楊露清
資產減值準備明細表
編制單位：大慶華科股份有限公司 2004年1--12月 單位：人民幣元
項目 行次 年初 本年 本年 年末
余額 增加數(shù) 減少數(shù) 余額
一、壞賬準備合計 1 1,342,607.28 791,491.88 111,638.45 2,022,460.71
其中：應收帳款 2 1,297,352.15 485,901.95 103,861.65 1,679,392.45
他應收款 3 45,255.13 305,589.93 7,776.80 343,068.26
二、短期投資跌價準備合計 4
其中：股票投資 5
債券投資 6
三、存貨跌價準備合計 7 4,153,018.69 31,695.44 3,959,544.03 225,170.10
其中：庫存商品 8 3,936,098.81 31,695.44 3,933,138.50 34,655.75
原材料 190,514.35 - 190,514.35
在產品 26,405.53 26,405.53 -
發(fā)出商品 9
四、長期投資減值準備合計 10
其中：長期股權投資 11
長期債權投資 12 -
五、固定資產減值準備合計 13 3,517,286.81 3,517,286.81
其中：房屋、建筑物 14
機器設備 15 3,517,286.81 - 3,517,286.81
六、無形資產減值準備合計 16 528,000.00 - 528,000.00
其中：專利權 17 528,000.00 528,000.00
商標權 18
七、在建工程減值準備合計 19
八、委托貸款減值準備合計 20
九、總計 21 9,540,912.78 823,187.32 4,071,182.48 6,292,917.62
單位負責人：萬志強 財務負責人：劉 斌 會計主管：楊露清
股東權益變動表
編制單位：大慶華科股份有限公司 2004年1-12月 單位：人民幣元
項 目 本年數(shù) 上年數(shù)
一、實收資本（或股本）：
年初余額 115,000,000.00 115,000,000.00
本年增加數(shù)
其中：資本公積轉入
盈余公積轉入
利潤分配轉入
新增資本（或股本）
本年減少數(shù)
年末余額 115,000,000.00 115,000,000.00
二、資本公積：
年初余額 250,466,618.67 250,281,995.67
本年增加數(shù)
其中：資本（或股本）溢價
接受捐贈非現(xiàn)金資產準備
接受現(xiàn)金捐贈
股權投資準備
撥款轉入
外幣資本折算差額
其他資本公積
本年減少數(shù)
其中：轉增資本（或股本）
年末余額 250,466,618.67 250,466,618.67
三、法定和任意盈余公積
年初余額 10,342,118.04 9,330,718.58
本年增加數(shù) 972,185.49 1,011,399.46
其中：從凈利潤中提取數(shù) 972,185.49 1,011,399.46
其中：法定盈余公積 972,185.49 1,011,399.46
任意盈余公積
儲備基金
企業(yè)發(fā)展基金
法定公益金轉入數(shù)
本年減少數(shù)
其中：彌補虧損
轉贈資本
分派現(xiàn)金股利或利潤
分派股票股利
年末余額 11,314,303.53 10,342,118.04
其中：法定盈余公積 11,314,303.53 10,342,118.04
儲備基金
企業(yè)發(fā)展基金
四、法定公益金
年初余額 10,334,176.40 9,322,776.94
本年增加數(shù) 972,185.49 1,011,399.46
其中：從凈利潤中提取數(shù) 972,185.49 1,011,399.46
本年減少數(shù)
其中：集體福利支出
年末余額 11,306,361.89 9,322,776.94
五、未分配利潤
年初未分配利潤 13,586852.51 11,915,109.02
本年凈利潤（凈虧損以‘-’號填列 10,032,527.09 10,584,542.41
本年利潤分配 8,844,370.98 8,922,798.92
年末未分配利潤（未彌補虧損以‘-’號填列） 14,775,008.62 13,586,852.51
單位負責人：萬志強 財務負責人：劉 斌 會計主管：楊露清
應交增值稅明細表
編制單位：大慶華科股份有限公司 2004年12月31日 單位：人民幣元
項 目 行次 本年累計數(shù)
一、應交增值稅： 1
1.年初未抵扣數(shù)(以“-”號填列) 2 -530,278.82
2.銷項稅額 3 126,060,291.44
出口退稅 4 757,062.38
進項稅額轉出 5 622,510.60
轉出多交增值稅 6 -
3.進項稅額 7 115,741,276.34
已交稅金 8 224,245.04
減免稅款 9
出口抵減內銷產品應納稅額 10
轉出未交增值稅 11 12,283,633.45
4.期末未抵扣數(shù)(以“-”填列） 12 -1,339,569.23
二、未交增值稅： 13 -
1.年初未交數(shù)(多交數(shù)已“-”填列) 14 62,934.90
2.本期轉入數(shù)(多交數(shù)已“-”填列) 15 12,283,633.45
3.本期已交數(shù) 16 12,353,754.87
4.期末未交數(shù)(多交數(shù)已“-”填列) 17 -7,186.52
單位負責人：萬志強 財務負責人：劉 斌 會計主管：楊露清
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